আপনার ট্রেডিং ব্যবসার আর্থিক অবস্থা, লাভ-লোকসান এবং নগদ অর্থের প্রবাহ সহজে হিসাব করার জন্য Khan Guidance তৈরি করেছে Trading Business Financial Statement Generator।
এই টুলের মাধ্যমে একটি ট্রেডিং বা পণ্য ক্রয়-বিক্রয়কারী ব্যবসার জন্য তিনটি গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক বিবরণী তৈরি করা যায়:
- Statement of Financial Position
- Statement of Profit or Loss
- Statement of Cash Flows
এই নির্দেশিকায় ধাপে ধাপে দেখানো হয়েছে কীভাবে টুলটি ব্যবহার করে আর্থিক বিবরণী তৈরি করবেন।
ব্যবহারের আগে প্রয়োজনীয় তথ্য সংগ্রহ করুন
সঠিক আর্থিক বিবরণী তৈরির জন্য নিচের তথ্যগুলো প্রস্তুত রাখুন:
- ব্যবসার নাম এবং হিসাব বছরের শেষ তারিখ
- সম্পদ, দায় এবং মালিকের মূলধনের তথ্য
- বছরের বিক্রয় ও ক্রয় সংক্রান্ত তথ্য
- ব্যবসার পরিচালন ব্যয়ের হিসাব
- বছরের লাভ বা লোকসানের তথ্য
- বছরের শুরু ও শেষের নগদ অর্থের পরিমাণ
- ব্যাংক লেনদেন এবং ঋণ সংক্রান্ত তথ্য
- আগের বছরের আর্থিক বিবরণী, যদি থাকে
গুরুত্বপূর্ণ: সব তথ্য একই হিসাব বছরের হতে হবে। সম্ভব হলে ব্যাংক স্টেটমেন্ট, ক্যাশ বুক, লেজার, ট্রায়াল ব্যালেন্স এবং ইনভেন্টরি রেকর্ডের সঙ্গে তথ্য মিলিয়ে নিন।
Step 1: Statement of Financial Position
প্রথম ধাপে ব্যবসার সম্পদ, দায় এবং মালিকের মূলধনের তথ্য দিতে হবে। এই বিবরণীর মাধ্যমে নির্দিষ্ট একটি তারিখে ব্যবসার আর্থিক অবস্থান সম্পর্কে পরিষ্কার ধারণা পাওয়া যায়। আসুন জেনে নিই প্রতিটি টার্ম সম্পর্কে ও ফর্ম পূরণ করার নিয়মাবলী:
Business Name
এখানে আপনার ব্যবসার নাম লিখুন।
Financial Year End
যে তারিখে হিসাব বছর শেষ হয়েছে, সেটি লিখুন।
উদাহরণ: 31 December 2025
Assets – সম্পদ
Non-Current Assets
এখানে আপনার প্রতিষ্ঠানের দীর্ঘমেয়াদি সম্পদের তথ্য দিন।
- Property, Plant & Equipment: জমি, ভবন, আসবাবপত্র, যন্ত্রপাতি, কম্পিউটার ও অন্যান্য স্থায়ী সম্পদের নিট মূল্য।
- Long-term Investments & Intangible Assets: দীর্ঘমেয়াদি বিনিয়োগ, সফটওয়্যার, ট্রেডমার্ক ও অন্যান্য অমূর্ত সম্পদের মূল্য।
- Other Non-current Assets: অন্যান্য দীর্ঘমেয়াদি সম্পদ।
Current Assets
যেসব সম্পদ সাধারণত এক বছরের মধ্যে নগদে রূপান্তরিত হবে বা ব্যবসায় ব্যবহৃত হবে।
- Closing Inventory: হিসাব বছরের শেষ দিনে অবিক্রীত পণ্যের মূল্য।
- Trade Receivables (Debtors): গ্রাহকদের কাছে পাওনা অর্থ।
- Advances, Deposits & Prepayments: অগ্রিম প্রদান, জামানত এবং আগাম পরিশোধিত ব্যয়।
- Cash in Hand & Bank Balances: হাতে থাকা নগদ অর্থ এবং ব্যাংকের জমা।
- Other Current Assets: অন্যান্য স্বল্পমেয়াদি সম্পদ।
Liabilities – দায়
Current Liabilities
এক বছরের মধ্যে পরিশোধযোগ্য দায়।
- Trade Payables: সরবরাহকারীদের কাছে পাওনা।
- Short-term Bank Borrowings: স্বল্পমেয়াদি ব্যাংক ঋণ।
- Other Short-term Loans: অন্যান্য স্বল্পমেয়াদি ঋণ।
- Advances Received from Customers: গ্রাহকদের কাছ থেকে পাওয়া অগ্রিম।
- Tax Payable: পরিশোধযোগ্য কর।
- Accrued Expenses & Other Provisions: বকেয়া ব্যয় ও প্রয়োজনীয় প্রভিশন।
Non-Current Liabilities
এক বছরের বেশি সময় পরে পরিশোধযোগ্য দায়।
- Long-term Loans: দীর্ঘমেয়াদি ঋণ।
- Other Non-current Liabilities: অন্যান্য দীর্ঘমেয়াদি দায়, যেমন লিজ দায় বা Deferred Tax।
Capital & Reserves – মূলধন ও সংরক্ষিত আয়
- Owner’s Capital at Year End: বছরের শেষে মালিকের মূলধন।
- Retained Earnings / Reserves: আগের বছরের জমাকৃত লাভ বা সংরক্ষিত আয়, বর্তমান বছরের লাভ বাদে।
- Revaluation Reserve: সম্পদের পুনর্মূল্যায়নজনিত সংরক্ষিত অর্থ।
মালিকের মূলধন হিসাব করার সূত্র:
Closing Capital = Opening Capital + Additional Capital + Net Profit − Drawings
লোকসান হলে Net Profit-এর পরিবর্তে Net Loss বিয়োগ করতে হবে।
গুরুত্বপূর্ণ যাচাই
Total Assets = Total Liabilities + Total Equity
এই দুই পাশ সমান হতে হবে। সমান না হলে সম্পদ, দায় বা মূলধনের কোনো তথ্য বাদ পড়েছে অথবা ভুল হয়েছে।
সব তথ্য পূরণ করার পর Next বাটনে ক্লিক করুন।
Step 2: Statement of Profit or Loss
এই ধাপে হিসাব বছরের বিক্রয়, পণ্য ক্রয়, পরিচালন ব্যয় এবং লাভ-লোকসানের তথ্য দিতে হবে।
Revenue – বিক্রয়
- Gross Sales: বছরের মোট বিক্রয়।
- Sales Return: গ্রাহকদের ফেরত দেওয়া পণ্যের বিক্রয়মূল্য।
- Sales Discount & Allowances: বিক্রয়ের ওপর দেওয়া ছাড়।
Net Sales হিসাবের সূত্র:
Net Sales = Gross Sales − Sales Return − Sales Discount
Cost of Goods Sold (COGS)
পণ্য বিক্রির প্রকৃত খরচ নির্ণয়ের জন্য নিচের তথ্য দিন:
- Opening Inventory: বছরের শুরুতে থাকা পণ্যের মূল্য।
- Purchases: বছরের মোট পণ্য ক্রয়।
- Purchase Return: সরবরাহকারীকে ফেরত দেওয়া পণ্যের মূল্য।
- Purchase Discount: ক্রয়ের ওপর পাওয়া ছাড়।
- Carriage Inward / Freight In: পণ্য ক্রয়ের সঙ্গে সরাসরি সম্পর্কিত পরিবহন ব্যয়।
- Import Duty & Non-refundable Purchase Taxes: পণ্য আমদানির শুল্ক এবং ফেরতযোগ্য নয় এমন ক্রয় কর।
Net Purchases + Direct Costs হিসাবের সূত্র:
Net Purchases + Direct Costs = Purchases − Purchase Return − Purchase Discount + Carriage Inward + Import Duty
Goods Available for Sale:
Goods Available for Sale = Opening Inventory + Net Purchases + Direct Costs
Cost of Goods Sold:
COGS = Goods Available for Sale − Closing Inventory
Gross Profit:
Gross Profit = Net Sales − COGS
Operating Expenses – পরিচালন ব্যয়
ব্যবসা পরিচালনার জন্য যে ব্যয়গুলো হয়েছে, সেগুলো সংশ্লিষ্ট ঘরে লিখুন।
- Salaries & Wages: বেতন ও মজুরি।
- Office / Shop Rent: অফিস বা দোকান ভাড়া।
- Electricity: বিদ্যুৎ বিল।
- Gas & Water: গ্যাস ও পানির বিল।
- Selling & Marketing Expenses: বিজ্ঞাপন ও বিপণন ব্যয়।
- Delivery & Carriage Outward: গ্রাহকের কাছে পণ্য পৌঁছানোর খরচ।
- Office Supplies & Stationery: অফিস সামগ্রী ও স্টেশনারি।
- Telephone & Internet: ফোন ও ইন্টারনেট বিল।
- Repairs & Maintenance: মেরামত ও রক্ষণাবেক্ষণ।
- Depreciation: স্থায়ী সম্পদের অবচয়।
- Insurance Expense: বিমা ব্যয়।
- Bad Debt Expense: অনাদায়ী পাওনার ব্যয়।
- Bank Charges & Payment Fees: ব্যাংক চার্জ ও পেমেন্ট ফি।
- Legal, Audit & Professional Fees: আইনগত, অডিট ও পেশাগত ফি।
- Travel & Conveyance: যাতায়াত ব্যয়।
- Licences, Registration & Renewals: লাইসেন্স ও নবায়ন ব্যয়।
- Miscellaneous Operating Expenses: অন্যান্য পরিচালন ব্যয়।
Non-current Cash Activities ঘরে কেবল সংশ্লিষ্ট অ-পরিচালন বা মূলধনী নগদ কার্যক্রমের তথ্য দিন, যদি আপনার ফর্মের নির্ধারিত হিসাব পদ্ধতিতে তা প্রযোজ্য হয়। সাধারণ পরিচালন ব্যয় এখানে দেবেন না।
Total Operating Expenses:
Total Operating Expenses = সব পরিচালন ব্যয়ের যোগফল
Operating Profit:
Operating Profit = Gross Profit − Total Operating Expenses
Non-operating Income & Expenses
- Interest Income: ব্যাংক বা বিনিয়োগ থেকে পাওয়া সুদ।
- Rental / Commission / Other Income: ভাড়া, কমিশন ও অন্যান্য আয়।
- Gain on Sale of Fixed Assets: স্থায়ী সম্পদ বিক্রিতে লাভ।
- Loan Interest Expense: ঋণের সুদ ব্যয়।
- Loss on Sale of Fixed Assets: স্থায়ী সম্পদ বিক্রিতে লোকসান।
Profit Before Tax:
PBT = Operating Profit + Non-operating Income − Non-operating Expenses
Net Profit After Tax:
Net Profit After Tax = Profit Before Tax − Income Tax Expense
তথ্য পূরণ করার পর Next বাটনে ক্লিক করুন।
Step 3: Statement of Cash Flows
এই ধাপে হিসাব বছরের নগদ অর্থের আগমন ও বহির্গমন দেখানো হবে। এটি ব্যবসার নগদ অর্থের অবস্থান বুঝতে সাহায্য করে।
Cash Flow from Operating Activities
এখানে ব্যবসার মূল কার্যক্রম থেকে তৈরি হওয়া নগদ প্রবাহ হিসাব করা হয়।
প্রথমে Net Profit দিন। এরপর নগদ অর্থের চলাচল হয়নি এমন আয়-ব্যয় সমন্বয় করুন:
- Depreciation Expense
- Amortization Expense
- Provision / Non-cash Expenses
- Impairment Losses
- Loss on Disposal of Fixed Assets
- Gain on Disposal of Fixed Assets
- Interest Income
- Dividend Income
এরপর Working Capital Changes এর তথ্য দিন:
- Increase / Decrease in Inventories
- Increase / Decrease in Trade Receivables
- Increase / Decrease in Trade Payables
- Increase / Decrease in Advance, Deposit & Prepayment
- Increase / Decrease in Provision for Tax
- Increase / Decrease in Other Operating Liabilities
Working Capital Changes এর ক্ষেত্রে:
- সম্পদ বৃদ্ধি পেলে সাধারণত নগদ প্রবাহ থেকে বিয়োগ হবে।
- সম্পদ কমলে সাধারণত নগদ প্রবাহে যোগ হবে।
- দায় বৃদ্ধি পেলে সাধারণত নগদ প্রবাহে যোগ হবে।
- দায় কমলে সাধারণত নগদ প্রবাহ থেকে বিয়োগ হবে।
ফর্মে পরিবর্তনের পরিমাণ লিখুন। কোনো পরিমাণ কমে গেলে সেটি ঋণাত্মক (minus) চিহ্ন দিয়ে লিখুন।
উদাহরণ: Inventory 10,000 টাকা কমলে লিখুন -10000।
Cash Generated from Operation এবং Net Cash from Operating Activities হিসাব করার সময় কর ও সুদের নগদ পরিশোধের শ্রেণিবিন্যাসও সঠিকভাবে অনুসরণ করুন।
Cash Flows from Investing Activities
দীর্ঘমেয়াদি সম্পদ ও বিনিয়োগ কেনা-বেচার নগদ প্রবাহ এখানে দেখানো হয়।
Cash Inflows:
- স্থায়ী সম্পদ বিক্রির অর্থ
- অমূর্ত সম্পদ বিক্রির অর্থ
- বিনিয়োগ বিক্রির অর্থ
- বিনিয়োগ হিসেবে শ্রেণিবদ্ধ সুদ ও লভ্যাংশ
- অন্যান্য বিনিয়োগ থেকে পাওয়া নগদ অর্থ
Cash Outflows:
- Property, Plant & Equipment কেনার অর্থ
- Intangible Assets কেনার অর্থ
- Investments কেনার অর্থ
- Subsidiaries বা অন্যান্য ব্যবসা অধিগ্রহণের অর্থ
- অন্যান্য বিনিয়োগজনিত নগদ পরিশোধ
Net Cash from Investing Activities:
Net Investing Cash Flow = Total Cash Inflows − Total Cash Outflows
Cash Flows from Financing Activities
মালিকের মূলধন, ঋণ এবং অন্যান্য অর্থায়ন কার্যক্রমের নগদ প্রবাহ এখানে দেখানো হয়।
Cash Inflows:
- মালিকের অতিরিক্ত মূলধন
- ব্যাংক ঋণ ও অন্যান্য ঋণ গ্রহণ
- শেয়ার বা বন্ড ইস্যু থেকে পাওয়া অর্থ
- অন্যান্য অর্থায়ন থেকে পাওয়া নগদ অর্থ
Cash Outflows:
- ব্যাংক ঋণ ও অন্যান্য ঋণ পরিশোধ
- বন্ড ও ডিবেঞ্চার পরিশোধ
- মালিক বা শেয়ারহোল্ডারদের লভ্যাংশ প্রদান
- নিজস্ব শেয়ার পুনঃক্রয়
- Lease Liability-এর মূলধন অংশ পরিশোধ
- অন্যান্য অর্থায়নজনিত নগদ পরিশোধ
Net Cash from Financing Activities:
Net Financing Cash Flow = Total Cash Inflows − Total Cash Outflows
Cash and Cash Equivalents
শেষ অংশে নিচের তথ্য দিন:
- Net Increase / Decrease in Cash and Cash Equivalents
- Cash and Cash Equivalents at Beginning of Period
- Cash and Cash Equivalents at Closing
সূত্র:
Closing Cash = Opening Cash + Net Increase / Decrease in Cash
Closing Cash-এর পরিমাণ Statement of Financial Position-এর Cash in Hand & Bank Balances-এর সঙ্গে মিলতে হবে, যদি উভয় বিবরণীতে একই নগদ ও নগদ সমতুল্য সংজ্ঞা ব্যবহার করা হয়।
Statement of Owner’s Equity
বছরের শুরুতে আপনার মূলধন, পরবর্তীতে এই বছরে যদি কোন মূলধন যোগ করে থাকেন ও কোন অর্থ উত্তোলন করে থাকেন তাহলে এই ঘরে লিখবেন।
Email এবং Submit
উপরের ধাপের তথ্য পূরণ করার পর:
- আপনার ইমেইল ঠিকানা লিখুন।
- নাম লিখুন।
- আর্থিক বিবরণীতে যুক্ত করার জন্য কোন ফাইল থাকলে যেমন ব্যবসার লোগো, সিগনেচার ইত্যাদি থাকলে আপলোড করুন।
- কোন নির্দেশনা থাকলে তা লিখুন।
- সব তথ্য আবার যাচাই করুন।
- Submit বাটনে ক্লিক করুন।
- ফর্ম জমা হওয়ার পর কয়েক ঘন্টার মধ্যে আপনার মেইলে Financial Statement পাঠানো হবে।
গুরুত্বপূর্ণ সতর্কতা
- সব তথ্য সঠিক এবং একই হিসাব বছরের হতে হবে।
- Closing Inventory এর তথ্য বাস্তব স্টক গণনার ভিত্তিতে নির্ধারণ করুন।
- ব্যক্তিগত খরচ এবং ব্যবসার খরচ আলাদা রাখুন।
- স্থায়ী সম্পদ কেনার সম্পূর্ণ মূল্য সাধারণ পরিচালন ব্যয় হিসেবে দেখাবেন না।
- ঋণের মূলধন পরিশোধ এবং ঋণের সুদ ব্যয় আলাদা করে দেখান।
- Cash Flow এর তথ্য ব্যাংক স্টেটমেন্ট ও ক্যাশ বুকের সঙ্গে মিলিয়ে নিন।
- একই আয় বা ব্যয় একাধিক জায়গায় অন্তর্ভুক্ত করবেন না।
- প্রয়োজন হলে একজন হিসাবরক্ষক বা পেশাদার হিসাববিদের সাহায্য নিন।
মনে রাখবেন: এই Generator আপনার দেওয়া তথ্যের ভিত্তিতে আর্থিক বিবরণী তৈরি করতে সাহায্য করে। সঠিক ও নির্ভরযোগ্য ফলাফলের জন্য তথ্যের নির্ভুলতা এবং হিসাবের সঠিক শ্রেণিবিন্যাস নিশ্চিত করা আপনার দায়িত্ব। এক্ষেত্রে Khan Guidance কোন প্রকার দায়-দায়িত্ব নিবে না।
৭. এই টুলটি কারা ব্যবহার করতে পারবেন?
- পাইকারি ও খুচরা ব্যবসায়ী
- আমদানিকারক ও পরিবেশক
- ই-কমার্স ব্যবসায়ী
- ছোট ও মাঝারি ট্রেডিং প্রতিষ্ঠান
- হিসাবরক্ষক ও ব্যবসায়িক পরামর্শক
- ব্যবসার আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করতে আগ্রহী উদ্যোক্তা
আপনার ব্যবসার আর্থিক হিসাব সহজ করুন
Khan Guidance-এর Trading Business Financial Statement Generator ব্যবহার করে আপনার ব্যবসার সম্পদ, দায়, লাভ-লোকসান এবং নগদ প্রবাহের একটি সুসংগঠিত আর্থিক বিবরণী তৈরি করুন।
Trading Business Financial Statement Generator ব্যবহার করুন
Disclaimer (দায়মুক্তি বিজ্ঞপ্তি)
Khan Guidance এর Trading Business Financial Statement Generator একটি সহায়ক হিসাব ও আর্থিক বিবরণী তৈরির টুল। এটি ব্যবহারকারীর দেওয়া তথ্যের ভিত্তিতে Statement of Financial Position, Statement of Profit or Loss এবং Statement of Cash Flows প্রস্তুত করতে সহায়তা করে।
এই টুলের মাধ্যমে তৈরি আর্থিক বিবরণীর নির্ভুলতা সম্পূর্ণভাবে ব্যবহারকারীর দেওয়া তথ্য, হিসাবের সঠিকতা এবং উপযুক্ত শ্রেণিবিন্যাসের ওপর নির্ভরশীল। Khan Guidance কোনো তথ্যের নির্ভুলতা, সম্পূর্ণতা বা নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে এর উপযোগিতার নিশ্চয়তা প্রদান করে না।
এই টুলের আউটপুটকে আনুষ্ঠানিক অডিট, পেশাদার হিসাব পরামর্শ, কর নির্ধারণ বা আইনগতভাবে বাধ্যতামূলক আর্থিক বিবরণীর বিকল্প হিসেবে বিবেচনা করা উচিত নয়। ব্যাংক ঋণ, বিনিয়োগ, কর দাখিল, নিয়ন্ত্রক সংস্থায় জমা বা অন্য কোনো আনুষ্ঠানিক কাজে ব্যবহারের আগে একজন যোগ্য হিসাববিদ বা সংশ্লিষ্ট পেশাদারের মাধ্যমে তথ্য ও হিসাব যাচাই করে নেওয়া উচিত।
এই টুলের ব্যবহার বা এর তৈরি ফলাফলের ওপর নির্ভর করার কারণে সৃষ্ট কোনো ভুল, আর্থিক ক্ষতি বা সিদ্ধান্তের জন্য প্রযোজ্য আইন অনুযায়ী অনুমোদিত সীমার মধ্যে Khan Guidance দায়ী থাকবে না।
এই Generator ব্যবহার করার মাধ্যমে আপনি উপরোক্ত শর্তাবলী সম্পর্কে অবগত হচ্ছেন এবং সেগুলো বিবেচনায় নিয়ে টুলটি ব্যবহার করছেন।